您的当前位置:首页 > 秀爱组合 > 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享! 正文
时间:2024-08-09 16:31:36 来源:网络整理 编辑:秀爱组合
洛阳蜜悦阁月子会所,荣获“2015年十佳月子会所”,是一家五星级产后母婴护理健康管理连锁机构,护理体系源于台湾,护士24小时贴身服务,母婴同室,无集中护理(完全杜绝交叉感染),...
原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!
某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收入为1万元,如何申报增值税?
按季度申报增值税的会计处理
1月份会计处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
2月份会计处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
3月份会计处理
(1)借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税转入营业外收入。分录如下:
借: 应交税费——应交增值税
应交税费——应交增值税(减免税额)
应交税费——应交增值税(减免税额)
贷:营业外收入
(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用
贷:应交税费——应纳企业所得税
维权奔驰女车主涉高额诈骗?警方这么说…2024-08-09 15:50
商户现身控诉奔驰女车主欠款不还,律师称公司担责而非个人2024-08-09 15:40
科普讲座:听肾科医生讲高尿酸和痛风那些事2024-08-09 15:27
科普讲座:听肾科医生讲高尿酸和痛风那些事2024-08-09 15:22
我被恶霸合伙人驱逐,正准备卖房给餐厅抵债2024-08-09 15:18
宝妈妈怎样能发现宝宝有斜颈的发生?2024-08-09 15:16
西安维权女车主反被债主维权,一码归一码2024-08-09 14:47
此牛人平定一地后建一王国,千年后王宫遗址被发现,墓中谜团待解2024-08-09 14:39
996后华为员工自曝薪资!看到真实数字后,网友:8116都愿意2024-08-09 14:00
小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!2024-08-09 13:54
女装爱好者:在“他”和“她”之间2024-08-09 16:30
网红“发泄屋” 减压新奇方式 2024-08-09 16:14
“通俄门”调查删节版报告来了,揭露了哪些有趣细节?2024-08-09 15:36
鸡蛋和豆腐最聪明的吃法,简单好吃,一学就会!2024-08-09 15:34
重庆这个不出名的小众景区,却有让人震撼的千手观音造像2024-08-09 15:24
张扣扣案二审维持死刑 10个小时庭审都发生了什么2024-08-09 15:24
奔驰维权女车主回应债务纠纷:漏洞百出 实在太无聊2024-08-09 15:21
缓解脱发症状,促进新陈代谢,桑葚的功效和作用有哪些?2024-08-09 14:29
掉发少了,皮肤滑了,竟然是因为浴室里这个细节!2024-08-09 14:29
柠檬精排酸指南:错过了姨夫传教,Sony Expo还有什么可看? 2024-08-09 14:00